在寫(xiě)以下文章之前我剛剛幫公司申請(qǐng)了一筆出口退稅，以下文章作為我的一份工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)與大家一起分享。網(wǎng)上有很多資料，但我覺(jué)得講得都不太清晰，或太雜亂對(duì)小白不友好。

主要操作流程分為以下幾點(diǎn)：（以下所有信息我都以上海稅務(wù)操作為例）

一：出口退（免）稅備案

二：聯(lián)系當(dāng)?shù)爻隹谕硕愃峁俺隹谕硕愂状紊陥?bào)場(chǎng)地核查資料”

三：下載報(bào)關(guān)單信息

四：生產(chǎn)企業(yè)一般貿(mào)易出口退稅申報(bào)流程

一：出口退（免）稅備案;

1.首先你需要登錄當(dāng)?shù)氐碾娮佣悇?wù)局網(wǎng)站：點(diǎn)擊我要辦稅-出口退稅管理。







2.在“出口退稅管理”功能模塊內(nèi)，可以辦理出口退（免）稅企業(yè)資格資格信息報(bào)告業(yè)務(wù)功能。







3.點(diǎn)擊“出口退（免）稅備案”，根據(jù)公司實(shí)際情況填寫(xiě)以下內(nèi)容。審核通過(guò)后會(huì)提示“流程已完結(jié)”







二：聯(lián)系當(dāng)?shù)爻隹谕硕愃峁俺隹谕硕愂状紊陥?bào)場(chǎng)地核查資料”

出口退（免）稅備案完成以后需要聯(lián)系當(dāng)?shù)貙?zhuān)門(mén)的出口退稅所老師獲取“出口退稅首次申報(bào)場(chǎng)地核查所需資料”，（我是通過(guò)詢(xún)問(wèn)稅務(wù)專(zhuān)管員獲取出口退稅所老師的聯(lián)系方式）。以下是老師讓我提供的信息：







以上講了這么多都是準(zhǔn)備工作，接下來(lái)將正式進(jìn)入出口退稅流程







三：下載報(bào)關(guān)單信息：

1.插入電子口岸IC卡，登錄中國(guó)電子口岸點(diǎn)擊“出口退稅聯(lián)網(wǎng)稽查”







2.點(diǎn)擊報(bào)關(guān)單查詢(xún)下載，報(bào)關(guān)單類(lèi)型選擇“結(jié)關(guān)報(bào)關(guān)單”，出口日期只能按月查找，確認(rèn)無(wú)誤后下載電子信息（后綴為XML的文件）注：出口退稅模塊下載的電子報(bào)關(guān)單信息，千萬(wàn)不可以打開(kāi)?。?！一旦雙擊點(diǎn)開(kāi)，文件就壞了。







3.下載出口退稅客戶(hù)端工具，將剛剛下載的電子報(bào)關(guān)單信息解密!注意：輸入的口岸卡密碼必須與下載報(bào)關(guān)單時(shí)所用的電子口岸卡對(duì)應(yīng)一致！







四：生產(chǎn)企業(yè)一般貿(mào)易出口退稅申報(bào)流程：

1.接下來(lái)就是最重要的申報(bào)流程，登錄“中國(guó)（上海）國(guó)際貿(mào)易單一窗口3.0”（后續(xù)申請(qǐng)好無(wú)紙化U盾在這里需要拔出電子口岸IC卡，插入U(xiǎn)盾），右上角選擇應(yīng)用—支付結(jié)算—出口退稅在線申報(bào)







2.點(diǎn)擊出口退稅在線申報(bào)后，會(huì)出現(xiàn)如下小窗口，請(qǐng)確認(rèn)設(shè)備正常（首次申報(bào)時(shí)會(huì)打×）及申報(bào)所屬期（所屬期手工填寫(xiě)）以前每月都要申報(bào)出口退稅，如果當(dāng)月不申報(bào)退稅也必須做零申報(bào)操作，但是現(xiàn)在不需要零申報(bào)，所以所屬期可能會(huì)跳錯(cuò)，需手動(dòng)調(diào)整。







3.點(diǎn)擊外部信息-報(bào)關(guān)單采集







4.點(diǎn)擊“導(dǎo)入”你已經(jīng)下載保存到本地的報(bào)關(guān)單信息（上面已經(jīng)用海關(guān)處理器處理過(guò)的文件），勾選本期要申報(bào)的數(shù)據(jù)，再按右上角“退稅”，在跳出的窗口中確認(rèn)申報(bào)日期：







5.退稅申報(bào)——出口貨物明細(xì)采集：







6.根據(jù)公司確認(rèn)收入的日期和開(kāi)的普通零稅率發(fā)票修改報(bào)關(guān)單信息：

（1） 原幣匯率：按照開(kāi)票的匯率錄入

（2） 記銷(xiāo)售日期：公司實(shí)際確認(rèn)收入日期

（3） 出口發(fā)票號(hào)：開(kāi)具的普通發(fā)票的發(fā)票號(hào)碼

修改后，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)征稅率、退稅率，生成征退稅差額（這個(gè)差額在增值稅申報(bào)時(shí)，填寫(xiě)在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出相應(yīng)欄目下）







7.當(dāng)月增值稅申報(bào)，出口退稅申報(bào)一般在增值稅申報(bào)成功之后！

8.增值稅申報(bào)完成后，生成退稅申報(bào)數(shù)據(jù)：







9.選擇所屬期以后—“一鍵生成匯總”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”—“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”




“納稅表出口銷(xiāo)售累加”填寫(xiě)本次申報(bào)出口退稅銷(xiāo)售額（人民幣），“期末留底稅額”填寫(xiě)本期已申報(bào)增值稅留底稅額。

10.確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“遠(yuǎn)程申報(bào)”—（僅數(shù)據(jù)自檢），然后系統(tǒng)審核完會(huì)有個(gè)反饋，反饋沒(méi)疑點(diǎn)的話，轉(zhuǎn)正式申報(bào)。













11.如果申報(bào)審核不通過(guò)，需要修改數(shù)據(jù)，請(qǐng)點(diǎn)擊退稅申報(bào)—數(shù)據(jù)申報(bào)—“撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)”，更正數(shù)據(jù)后重新申報(bào)

12.審核完成后，因?yàn)槭鞘状紊陥?bào)出口退稅，退稅老師第一次會(huì)要求你將本次退稅相關(guān)的紙質(zhì)資料提交老師處，老師審核無(wú)誤后，退稅款就會(huì)自動(dòng)入賬到公司賬戶(hù)！后續(xù)就可以申請(qǐng)無(wú)紙化U盾了。

以上就是我對(duì)于首次申請(qǐng)出口退稅應(yīng)該注意的事項(xiàng)以及申報(bào)出口退稅的流程，希望能夠?qū)Υ蠹矣兴鶐椭?br>
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