(1)外匯局按照總額或逐筆的方式交叉核查外匯指定銀行和進(jìn)口單位雙向報(bào)送的核銷單;根據(jù)外匯指定銀行報(bào)送的核銷單核查進(jìn)口單位報(bào)送的核銷表及所附單證;根據(jù)備案表核查進(jìn)口單位和銀行的付匯及核銷情況。

(2)外匯局根據(jù)核查情況對(duì)進(jìn)口單位和外匯指定銀行進(jìn)行抽查;對(duì)有疑點(diǎn)的單證和進(jìn)口單位及外匯指定銀行進(jìn)行重點(diǎn)核查，并按照有關(guān)規(guī)定隨時(shí)向報(bào)關(guān)單簽發(fā)地海關(guān)進(jìn)行u201c二次核對(duì)u201d。貨到匯款項(xiàng)下憑進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單辦理付匯的，進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的u201c二次核對(duì)u201d仍由外匯指定銀行負(fù)責(zé)。

(3)對(duì)有下列行為的進(jìn)口單位，應(yīng)當(dāng)在接到通知后的五個(gè)工作日內(nèi)向外匯局說明情況。逾期未說明情況或無正當(dāng)理由的，外匯局應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定將進(jìn)口單位列入u201c由外匯局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單u201d。

①向外匯局或外匯指定銀行報(bào)審偽造、假冒、涂改、重復(fù)使用等進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單(核銷聯(lián))或其他憑證的。

②付匯后無法按時(shí)提供有效進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或其他到貨證明的。

③需憑備案表付匯而沒有備案表的。

④漏報(bào)、瞞報(bào)等不按規(guī)定向外匯局報(bào)送核銷表及所附單證或丟失有關(guān)核銷單證的。

⑤違反《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》其他規(guī)定的。